18、第18行“其中：減計(jì)收入”：填報納稅人以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的資源作為主要原材料,，生產(chǎn)銷售國家非限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品按10%的規(guī)定比例減計(jì)的收入,。

　　19、第19行“其中：減,、免稅項(xiàng)目所得”：填報納稅人按照稅收規(guī)定應(yīng)單獨(dú)核算的減征,、免征項(xiàng)目的所得額。

　　20,、第20行“其中：加計(jì)扣除”：填報納稅人當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的開發(fā)新技術(shù),、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用,，以及安置殘疾人員和國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資,。符合稅收規(guī)定條件的，計(jì)算應(yīng)納稅所得額按一定比例的加計(jì)扣除金額,。

　　21,、第21行“其中：抵扣應(yīng)納稅所得額”：填報創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,；當(dāng)年不足抵扣的,，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。

　　22,、第22行“加：境外應(yīng)稅所得彌補(bǔ)境內(nèi)虧損”：依據(jù)《境外所得計(jì)征企業(yè)所得稅暫行管理辦法》的規(guī)定,，納稅人在計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時，其境外營業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利可以彌補(bǔ)境內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損,。即當(dāng)“利潤總額”,，加“納稅調(diào)整增加額”減“納稅調(diào)整減少額”為負(fù)數(shù)時，該行填報企業(yè)境外應(yīng)稅所得用于彌補(bǔ)境內(nèi)虧損的部分,，最大不得超過企業(yè)當(dāng)年的全部境外應(yīng)稅所得,；如為正數(shù)時，如以前年度無虧損虧損額,，本行填零,；如以前年度有虧損額，取應(yīng)彌補(bǔ)以前年度虧損額的最大值,，最大不得超過企業(yè)當(dāng)年的全部境外應(yīng)稅所得,。

　　23、第23行“納稅調(diào)整后所得”：填報納稅人當(dāng)期經(jīng)過調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額,。金額等于本表第13＋14－15＋22行,。當(dāng)本行為負(fù)數(shù)時，即為可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額（當(dāng)年可彌補(bǔ)的所得額）,；如為正數(shù)時,，應(yīng)繼續(xù)計(jì)算應(yīng)納稅所得額,。

　　24、第24行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報納稅人按稅收規(guī)定可在稅前彌補(bǔ)的以前年度虧損額,。金額等于附表四《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》第6行第10列,。但不得超過本表第23行“納稅調(diào)整后所得”。

　　25,、第25行“應(yīng)納稅所得額”：金額等于本表第23－24行,。本行不得為負(fù)數(shù)，本表第23行或者依上述順序計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù),，本行金額填零,。

　　26、第26行“稅率”：填報稅法規(guī)定的稅率25%. 27.第27行“應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第25×26行,。

　　28,、第28行“減免所得稅額”：填列納稅人按稅收規(guī)定實(shí)際減免的企業(yè)所得稅額。包括小型微利企業(yè),、國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),、享受減免稅優(yōu)惠過渡政策的企業(yè)，其實(shí)際執(zhí)行稅率與法定稅率的差額,，以及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠,。金額等于附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》第33行。