16.第35行“15.補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度實際發(fā)生的補充養(yǎng)老保險,、補充醫(yī)療保險的金額,；第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險的金額,。如本行第1列≥第2列,，第1列減去第2列的差額填入本行第3列“調增金額”，如本行第1列＜第2列,，則第3列“調增金額”,、第4列“調減金額”均不填。

　　17.第36行“16.與未實現(xiàn)融資收益相關在當期確認的財務費用”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度實際發(fā)生的,、與未實現(xiàn)融資收益相關并在當期確認的財務費用的金額,。第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的相關金額。

　　18.第37行“17.與取得收入無關的支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度實際發(fā)生的,、與取得收入無關的支出的金額,。第3列“調增金額”等于第1列；第2列“稅收金額”和第4列“調減金額”不填,。

　　19.第38行“18.不征稅收入用于支出所形成的費用”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度實際發(fā)生的,、不征稅收入用于支出形成的費用的金額。第3列“調增金額”等于第1列,；第2列“稅收金額”和第4列“調減金額”不填,。

　　20.第39行“19.加計扣除”：第4列“調減金額”取自附表五《稅收優(yōu)惠明細表》第9行“加計扣除額合計”金額。第1列“賬載金額”,、第2列“稅收金額”和第3列“調增金額”不填,。

　　21.第40行“20.其他”：填報企業(yè)財務會計處理與稅收規(guī)定不一致、進行納稅調整的其他扣除類項目金額,。

　?。ㄈ┵Y產類調整項目

    1.第41行“三、資產類調整項目”：填報資產類調整項目第42行至第50行的合計數(shù),。第1列“賬載金額”,、第2列“稅收金額”不填報。

　　2.第42行“1.財產損失”：第1列“賬載金額”填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度確認的財產損失金額,；第2列“稅收金額”填報納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的財產損失金額,。如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列“調增金額”,；如本行第1列＜第2列,，第1列減去第2列的差額的絕對值填入第4列“調減金額”。

　　3.第43行“2.固定資產折舊”：通過附表九《資產折舊,、攤銷納稅調整明細表》填報,。附表九《資產折舊,、攤銷納稅調整明細表》第1行“固定資產”第7列“納稅調整額”的正數(shù)填入本行第3列“調增金額”；附表九《資產折舊,、攤銷納稅調整明細表》第1行“固定資產”第7列“納稅調整額”負數(shù)的絕對值填入本行第4列“調減金額”。第1列“賬載金額”,、第2列“稅收金額”不填,。