查詢方法說明：
①本表由2015年度匯算清繳時應(yīng)納稅所得額介于20萬元至30萬元之間的小型微利企業(yè)查詢使用,。
②“企業(yè)成立時間”：企業(yè)根據(jù)其不同成立時間所在行次，查詢申報稅款所屬期的對應(yīng)優(yōu)惠比率,。
③“優(yōu)惠率,、其中減半”：優(yōu)惠率主要指企業(yè)同時享受20%、10%（減半征稅）的綜合優(yōu)惠情況,；“其中減半”指享受減半征稅優(yōu)惠情況,。
應(yīng)納稅所得額與“優(yōu)惠率”的乘積，填入本表第1行“符合條件的小型微利企業(yè)”,；應(yīng)納稅所得額與“其中減半”的乘積,，填入本表第2行“其中：減半征稅”。
案例：A小型微利企業(yè)成立于2012年9月8日,，2015年度應(yīng)納稅所得額29.8萬元,。
匯算清繳申報時，查詢《20-30萬元小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠比例查詢表》可知,，成立時間“2015年1月及以前”對應(yīng)“12月”列次的“優(yōu)惠率”和“其中減半”為7.50%,、3.75%。因此,，A小型微利企業(yè)匯算清繳享受優(yōu)惠稅額=29.8×7.50%=2.235萬元,，減半征稅=29.8×3.75%=1.1175萬元,。分別填寫本表第1行、第2行,。
2.第3行“二,、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)”：該行為合計行，填報第4+5行的合計數(shù),。合計高新技術(shù)企業(yè)享受的低稅率和定期減免稅優(yōu)惠,。
（1）第4行“（一）高新技術(shù)企業(yè)低稅率優(yōu)惠”：國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)（含文化產(chǎn)業(yè)支撐技術(shù)領(lǐng)域，高新技術(shù)領(lǐng)域擴圍以后,，按新規(guī)定執(zhí)行）享受15%稅率優(yōu)惠金額填報本行,。同時填報《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107041）。
（2）第5行“（二）經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)定期減免”：填報納稅人根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)實行過渡性稅收優(yōu)惠的通知》（國發(fā)〔2007〕40號）,、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實國務(wù)院關(guān)于實施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知》（財稅〔2008〕21號）等規(guī)定,，經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)內(nèi)，在2008年1月1日（含）之后完成登記注冊的國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè),，在經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)內(nèi)取得的所得,，自取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅,，第三年至第五年按照25%法定稅率減半征收企業(yè)所得稅,。企業(yè)須同時填報《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107041）。對于跨經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)的高新技術(shù)企業(yè),，其區(qū)內(nèi)所得優(yōu)惠填寫本行,，區(qū)外所得優(yōu)惠填寫本表第4行。經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)定期減免稅期滿后,，只享受15%稅率優(yōu)惠的，填寫本表第4行,。
3.第6行“三,、其他專項優(yōu)惠”：該行為合計行，填報第7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31的合計金額,。
4.第7行“（一）受災(zāi)地區(qū)損失嚴重的企業(yè)”：填報受災(zāi)地區(qū)損失嚴重的企業(yè)免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠金額,。免征所得稅金額根據(jù)表A100000第23行應(yīng)納稅所得額和法定稅率計算。本行為合計行,，等于7.1行+7.2行+7.3行,。
《財政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于支持蘆山地震災(zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅〔2013〕58號）、《財政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于支持魯?shù)榈卣馂?zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅〔2015〕27號）規(guī)定,，對蘆山,、魯?shù)槭転?zāi)地區(qū)損失嚴重的企業(yè)，在規(guī)定期限內(nèi)免征企業(yè)所得稅,。
蘆山受災(zāi)地區(qū)免征所得稅政策執(zhí)行至2015年12月31日,，在7.1行填列,；魯?shù)槭転?zāi)地區(qū)免征所得稅政策執(zhí)行至2016年12月31日，在7.2行填列,。7.3行屬于預(yù)留行次,，需填報減免稅項目名稱、減免稅代碼和減免稅金額,。
5.第8行“（二）受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社”：填報受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅金額,。免征所得稅金額根據(jù)表A100000第23行應(yīng)納稅所得額和法定稅率計算。本行為合計行,，等于8.1行+8.2行+8.3行,。
《財政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于支持蘆山地震災(zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅〔2013〕58號）、《財政部 海關(guān)總署 國家稅務(wù)總局關(guān)于支持魯?shù)榈卣馂?zāi)后恢復(fù)重建有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅〔2015〕27號）規(guī)定,，對蘆山,、魯?shù)槭転?zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社，在規(guī)定期限內(nèi)免征企業(yè)所得稅,。
蘆山農(nóng)村信用社在2017年12月31日前免征所得稅,，在8.1行填列；魯?shù)檗r(nóng)村信用社在2018年12月31日前免征所得稅,，在8.2行填列,。8.3行屬于預(yù)留行次，需填報減免稅項目名稱,、減免稅代碼和減免稅金額,。