第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范我局內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，提高資金使用效益和管理水平,，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，依照《中華人民共和國審計(jì)法》,、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》以及《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》要求，結(jié)合實(shí)際情況,，制定本規(guī)定,。

第二條 審計(jì)處是局屬內(nèi)審機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)管理司的日常管理下,，依照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán),，對局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。負(fù)責(zé)局屬行政,、事業(yè)和服務(wù)經(jīng)營單位及其所屬單位 (以下簡稱“各單位”)的審計(jì)監(jiān)督,，并接受國家審計(jì)署的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 局屬事業(yè)和服務(wù)經(jīng)營單位中資產(chǎn)規(guī)模較大,，下屬單位較多的,，可以根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，配備審計(jì)人員,，開展審計(jì)工作,。

第三條 審計(jì)處職責(zé)是：擬定內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)章制度；參與制定有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,；對各單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí),、合規(guī)和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；對各單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo),、監(jiān)督和檢查,；對內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)；總結(jié),、交流,、宣傳內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，組織內(nèi)部審計(jì)理論研究,；對各單位財(cái)務(wù)管理存在的問題進(jìn)行審計(jì)調(diào)查,；負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)委托辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。

第四條 審計(jì)處依法對下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督

(一)財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行及決算,；

(二)預(yù)算資金的管理和使用,；

(三)“收支兩條線”管理；

(四)各單位資產(chǎn),、負(fù)債和損益,；

(五)資產(chǎn)購置、使用,、管理和處置,；

(六)政府采購活動(dòng)；

(七)基建工程的概算,、招投標(biāo),、預(yù)算和決算；

(八)銀行賬戶的設(shè)立,、使用和管理,；

(九)與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

(十)單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,；

(十一)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行,；

(十二)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和上級部門、本部門,、本單位財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行,；

(十三)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)和各單位委托的審計(jì)事項(xiàng)。

第五條 內(nèi)部審計(jì)權(quán)限

(一)要求有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)憑證,、賬簿,、報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)文件、資料等,；

(二)申計(jì)會(huì)計(jì)憑證,、賬表、預(yù)算,、決算,，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢測財(cái)務(wù)軟件,，查閱單位會(huì)計(jì)檔案,、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要等文件和資料；

(三)列席有關(guān)會(huì)議,；

(四)對審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)和人員進(jìn)行調(diào)查,，取得有關(guān)文件、資料等證明材料,；

(五)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī),、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)同意,，做出臨時(shí)制止決定,；

(六)對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)或造成損失浪費(fèi)行為的單位和責(zé)任人提出處理意見和建議；

(七)提出加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)務(wù)管理的建議,。

第六條 每季度結(jié)束后十五日內(nèi),，各單位要向?qū)徲?jì)處報(bào)送有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表。凡委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)的單位應(yīng)將會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告送審計(jì)處備案,。 各單位要將本單位制定和修訂的有關(guān)規(guī)章制度送審計(jì)處備案,。 各單位在決定重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，簽定對外投資,、籌資,、合資、聯(lián)營,、租賃,、擔(dān)保等協(xié)議，或設(shè)立,、終止經(jīng)營實(shí)體時(shí),，應(yīng)將可行性報(bào)告和計(jì)劃書等相關(guān)資料送審計(jì)處備案,。