77. 第77行“納稅調(diào)整增加額合計(jì)”：盈利和虧損企業(yè)的“納稅調(diào)整增加額”合計(jì),；金額等于本表第25+54行,；
78. 第78行“納稅調(diào)整減少額合計(jì)”：盈利和虧損企業(yè)的“納稅調(diào)整減少額”合計(jì),；金額等于本表第26+55行,；
79. 第79行“納稅調(diào)整后所得合計(jì)”：盈利和虧損企業(yè)的“納稅調(diào)整后所得”合計(jì),；金額等于本表第28+57行,；
80. 第80行“減免所得稅額合計(jì)”：盈利和虧損企業(yè)的“減免所得稅額”合計(jì),；金額等于本表第32+58行,；
81. 第81行“抵免所得稅額合計(jì)”：盈利和虧損企業(yè)的“抵免所得稅額”合計(jì),；金額等于本表第33+59行；
82. 第82行“境外所得應(yīng)納所得稅額合計(jì)”：盈利和虧損企業(yè)的“境外所得應(yīng)納稅所得額”合計(jì)；金額等于本表第35+60行,；
83. 第83行“境外所得抵免所得稅額合計(jì)”：盈利和虧損企業(yè)的“境外所得抵免所得稅額”合計(jì),；金額等于本表第36+61行；
84. 第84行“實(shí)際應(yīng)納所得稅額合計(jì)”：盈利和虧損企業(yè)的“實(shí)際應(yīng)納稅所得額”合計(jì),；金額等于本表第37+62行,；
85. 第85行“預(yù)繳所得稅額合計(jì)”：盈利企業(yè)的“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”＋虧損企業(yè)的“本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”；金額等于本表第38+63行,；
86. 第86行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額合計(jì)”：第84行“實(shí)際應(yīng)納所得稅額合計(jì)”－第85行“預(yù)繳所得稅額合計(jì)”,。

三、企業(yè)所得稅匯算清繳指標(biāo)表（A類）
本表依據(jù)對(duì)應(yīng)的匯算清繳匯總表（A類）中的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算,。
指標(biāo)公式
1. 第1行“開業(yè)面”：開業(yè)戶數(shù) ÷稅務(wù)登記戶數(shù),；匯算清繳匯總表（A類）第2行÷第1行；
2. 第2行“匯算面”：實(shí)際參加匯算清繳的戶數(shù)÷應(yīng)該參加匯算清繳的戶數(shù),；匯算清繳匯總表（A類）第5行÷第3行,。
3. 第3行“盈利面”：盈利企業(yè)戶數(shù)÷實(shí)際參加匯算清繳的戶數(shù)；匯算清繳匯總表（A類）第6行÷第5行,；
4. 第4行“預(yù)繳率”：預(yù)繳所得稅額÷實(shí)際應(yīng)納所得稅額,；匯算清繳匯總表（A類）第85行÷第84行
5. 第5行“銷售（營業(yè)）利潤率”：利潤總額÷營業(yè)收入（僅盈利企業(yè)部分的數(shù)據(jù)）；匯算清繳匯總表（A類）第24行÷第12行
6. 第6行“銷售（營業(yè)）虧損率”：虧損總額÷營業(yè)收入（僅虧損企業(yè)部分的數(shù)據(jù)）,；匯算清繳匯總表（A類）第53行÷第41行
7. 第7行“銷售（營業(yè)）毛利率”：（營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加）÷營業(yè)收入,；匯算清繳匯總表（A類）第(12-13-14)行÷第12行；