企業(yè)在新三板掛牌上市的基本流程

公司從決定進入新三板,、到最終成功掛牌，中間需要經(jīng)過一系列的環(huán)節(jié),，可以分為四個階段：

1,、第一階段為決策改制階段，企業(yè)下定決心掛牌新三板,，并改制為股份公司,；

2、第二階段為材料制作階段,，各中介機構制作掛牌申請文件,；

3、第三階段為反饋審核階段,，為全國股份轉讓系統(tǒng)公司與中國證監(jiān)會的審核階段,；

4、第四階段為登記掛牌結算,，辦理股份登記存管與掛牌手續(xù),。

（一）決策改制階段

決策改制階段的主要工作為企業(yè)下定改制掛牌的決心，選聘中介機構,，中介結構盡職調查,，選定改制基準日、整體變更為股份公司,。

根據(jù)掛牌上市規(guī)則,，股份公司需要依法設立且存續(xù)滿兩年。

（1）依法設立,，是指公司依據(jù)《公司法》等法律,、法規(guī)及規(guī)章的規(guī)定向公司登記機關申請登記，并已取得《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》,。

（2）存續(xù)兩年是指存續(xù)兩個完整的會計年度,。

（3）有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,，存續(xù)時間可以從有限責任公司成立之日起計算。整體變更不應改變歷史成本計價原則,，不應根據(jù)資產(chǎn)評估結果進行賬務調整,，應以改制基準日經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為依據(jù)折合為股份有限公司股本。申報財務報表最近一期截止日不得早于改制基準日,。

有限公司整體變更股份公司的基本流程：

整體變更后設立的股份公司應達到以下基本要求：

（1）形成清晰的業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略目標,；

（2）突出主營業(yè)務，形成核心競爭力和持續(xù)發(fā)展的能力,；

（3）避免同業(yè)競爭,，減少和規(guī)范關聯(lián)交易；

（4）產(chǎn)權關系清晰,，不存在法律障礙,；

（5）建立公司治理的基礎，股東大會,、董事會,、監(jiān)事會以及經(jīng)理層規(guī)范運作；

（6）具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力,，做到資產(chǎn)完整,、人員獨立、財務獨立,、機構獨立,、業(yè)務獨立；

（7）建立健全財務會計制度,，會計核算符合《企業(yè)會計準則》等法規(guī),、規(guī)章的要求；

（8）建立健全有效的內部控制制度,，能夠保證財務報告的可靠性,、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性和營運的效率與效果。

此外,，企業(yè)申請新三板掛牌,，還需要根據(jù)《公司法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》,、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）》,、《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號——章程必備條款》等相關法律、法規(guī)及規(guī)則對股份公司的相關要求,，會在后續(xù)工作中落實,。

（二）材料制作階段

材料制作階段的主要工作包括：

（1）申請掛牌公司董事會、股東大會決議通過新三板掛牌的相關決議和方案；

（2）制作掛牌申請文件,；

（3）主辦券商內核；

（4）主辦券商推薦等主要流程,。主要工作由券商牽頭,，公司、會計師,、律師配合完成,。

（三）反饋審核階段

反饋審核階段的工作主要是交易所與證監(jiān)會的審核階段，大約會在45天-60天左右,；中介結構會根據(jù)情況進行反饋,。反饋審查的工作流程如下：