2,、通過查閱相關(guān)會議記錄,、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移合同,、資產(chǎn)交接手續(xù)和購貨合同及發(fā)票，確定公司固定資產(chǎn)權(quán)屬情況,；通過查閱房產(chǎn)證,、土地使用權(quán)證等權(quán)屬證明文件，了解公司的房產(chǎn),、土地使用權(quán),、專利與非專利技術(shù)及其他無形資產(chǎn)的權(quán)屬情況,；關(guān)注金額較大、期限較長的其他應(yīng)收款,、其他應(yīng)付款,、預(yù)收及預(yù)付賬款產(chǎn)生的原因及交易記錄、資金流向等,；判斷公司資產(chǎn)獨(dú)立性,。

調(diào)查公司最近兩年內(nèi)是否存在資產(chǎn)被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其它企業(yè)占用,，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其它企業(yè)提供擔(dān)保的情形,；調(diào)查公司為防止股東及關(guān)聯(lián)方資金占用或者轉(zhuǎn)移公司資金,、資產(chǎn)及其他資源的行為所采取的措施和相應(yīng)的制度安排；對不存在以上情形的,，應(yīng)取得公司的說明,，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果判斷公司資產(chǎn)獨(dú)立性。

3,、通過查閱股東單位員工名冊及勞務(wù)合同,、公司工資明細(xì)表、公司福利費(fèi)繳納憑證,、與管理層及員工交談,，取得高級管理人員的書面聲明等方法，調(diào)查公司高級管理人員從公司關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取報酬及其他情況,，調(diào)查公司員工的勞動,、人事、工資報酬以及相應(yīng)的社會保障是否完全獨(dú)立管理,，判斷其人員獨(dú)立性,。

4、通過與管理層和相關(guān)業(yè)務(wù)人員交談,，查閱公司財務(wù)會計制度,、銀行開戶資料、納稅資料等方法,，調(diào)查公司會計核算體系,，財務(wù)管理和風(fēng)險控制等內(nèi)部管理制度的建立健全情況，并判斷公司財務(wù)獨(dú)立性,。

5,、通過實(shí)地調(diào)查、查閱股東大會和董事會決議關(guān)于設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)的記錄,、查閱各機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度,，了解公司的機(jī)構(gòu)是否與控股股東完全分開且獨(dú)立運(yùn)作,，是否存在混合經(jīng)營、合署辦公的情形,，是否完全擁有機(jī)構(gòu)設(shè)臵自主權(quán)等,，判斷其機(jī)構(gòu)獨(dú)立性。

（7）同業(yè)競爭調(diào)查

通過詢問公司控股股東,、實(shí)際控制人,，查閱營業(yè)執(zhí)照，實(shí)地走訪生產(chǎn)或銷售部門等方式,，調(diào)查公司控股股東,、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，從業(yè)務(wù)性質(zhì),、客戶對象,、可替代性、市場差別等方面判斷是否與公司從事相同,、相似業(yè)務(wù),，從而構(gòu)成同業(yè)競爭。

對存在同業(yè)競爭的,，要求公司就其合理性作出解釋,，并調(diào)查公司為避免同業(yè)競爭采取的措施以及作出的承諾。

（8）政策制定執(zhí)行情況調(diào)查

調(diào)查公司對外擔(dān)保,、重大投資,、委托理財、關(guān)聯(lián)方交易等重要事項的政策及制度安排,，調(diào)查決策權(quán)限及程序等規(guī)定,，并核查最近兩年的執(zhí)行情況，包括對上述事項的決策是否符合股東大會,、董事會的職責(zé)分工,，對該事項的表決是否履行了公司法和公司章程中規(guī)定的程序，以及決策是否得到有效執(zhí)行,。

取得管理層就公司對外擔(dān)保,、重大投資、委托理財,、關(guān)聯(lián)方交易等事項的情況,、是否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，及其對公司影響的書面聲明,。

（9）管理層誠信調(diào)查

調(diào)查公司管理層的誠信情況,，取得經(jīng)公司管理層簽字的關(guān)于誠信狀況的書面聲明，書面聲明至少包括以下內(nèi)容：

1、最近二年內(nèi)是否因違反國家法律,、行政法規(guī),、部門規(guī)章、自律規(guī)則等受到刑事,、民事,、行政處罰或紀(jì)律處分；

2,、是否存在因涉嫌違法違規(guī)行為處于調(diào)查之中尚無定論的情形,；

3、最近二年內(nèi)是否對所任職（包括現(xiàn)任職和曾任職）公司因重大違法違規(guī)行為而被處罰負(fù)有責(zé)任,；

4,、是否存在個人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)到期未清償?shù)那樾危?/p>

5、是否有欺詐或其他不誠實(shí)行為等情況,。

通過查詢中國人民銀行征信系統(tǒng),、工商行政管理部門的企業(yè)信用信息系統(tǒng)等公共誠信系統(tǒng)，咨詢稅務(wù)部門,、公司貸款銀行等部門或機(jī)構(gòu)，咨詢公司律師或法律顧問,，查閱相關(guān)記錄以及其他合理方式,，核實(shí)公司管理層是否存在不誠信行為的記錄，評價公司管理層的誠信狀況,。

十二,、公司財務(wù)調(diào)查

（1）內(nèi)部控制五要素調(diào)查

通過考察控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估,、控制活動與措施,、信息溝通與反饋、監(jiān)督與評價等基本要素,，評價公司內(nèi)部控制制度是否充分,、合理、有效,。

通過與公司管理層及員工交談,，查閱公司規(guī)章制度等方法，調(diào)查公司是否建立會計核算體系,、財務(wù)管理和風(fēng)險控制等制度,，確保公司財務(wù)報告真實(shí)可靠及行為合法合規(guī)。

通過與公司管理層及員工交談,，查閱董事會,、總經(jīng)理辦公會等會議記錄，查閱公司規(guī)章制度等方法，評價公司是否有積極的控制環(huán)境：包括考察董事會是否負(fù)責(zé)批準(zhǔn)并定期審查公司的經(jīng)營戰(zhàn)略和重大決策,、確定經(jīng)營風(fēng)險的可接受水平,；考察高級管理人員是否執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的戰(zhàn)略和政策，以及高級管理人員和董事會間的責(zé)任,、授權(quán)和報告關(guān)系是否明確,；考察管理層是否促使公司員工了解公司內(nèi)部控制制度并在其中發(fā)揮作用等。